Налогооблагаемые лица, получающие освобожденный от налога доход, по-прежнему подлежат корпоративному налогу на свой облагаемый доход. Все компании, подпадающие под корпоративный налог, обязаны зарегистрироваться в Федеральном налоговом управлении (Federal Tax Authority) через онлайн-портал EmaraTax в течение three месяцев с даты регистрации компании — для новых компаний. Компании с годовым доходом (не прибылью!) до three миллионов дирхамов могут претендовать на полное освобождение от корпоративного налога при подаче специального заявления в Федеральное налоговое управление. Закон о CIT еще не вышел, но Министерство финансов отметило, что CIT будет начисляться на доходы, отраженные в финансовой отчетности, принятой предприятиями в ОАЭ в соответствии с международными стандартами бухгалтерского учета. Тем не менее Министерство финансов ОАЭ будет публиковать дальнейшую информацию о налоговой политике ОАЭ в отношении корпоративных налогов, чтобы помочь предприятиям полностью соответствовать требованиям.
Как Корпоративный Налог Влияет На Бизнес?
Для крупных https://execdubai.com/ транснациональных компаний, подпадающих под проект OECD BEPS (Pillar Two), ставка может быть иной — ее еще предстоит утвердить. Федеральный указ-закон № (47) 2022 года о налогообложении корпораций и предприятий (далее именуемый «Закон о корпоративном налоге») был издан Объединенными Арабскими Эмиратами (ОАЭ) 09 декабря 2022 года. Введена возможность добровольного раскрытия информации об ошибках с уменьшенными штрафами (6% за период с октября 2025 г. до марта 2026 г. включительно). Оптимизация соотношения заемного и собственного капитала с учетом правил вычета процентных расходов и ограничений тонкой капитализации. Компания считается налоговым резидентом ОАЭ, если она инкорпорирована в ОАЭ или эффективно управляется и контролируется из ОАЭ (место принятия ключевых управленческих решений находится в стране).
Этот процесс осуществляется через официальную онлайн-платформу EmaraTax, что обеспечивает прозрачность и удобство взаимодействия с налоговыми органами. При этом должен быть строго соблюден установленный срок, так как любое нарушение может повлечь серьезные финансовые и юридические последствия. После того как вступил в силу корпоративный налоговый закон в ОАЭ, в 2025 году компаниям пришлось по-новому взглянуть на управленческую отчётность и структуру прибыли.
С другой стороны, внедрение новых правил по корпоративному налогообложению, трансграничным операциям и требованиям к отчетности формируют сложную регуляторную среду. Кроме того, аудит налоговой отчетности в Бизнес ОАЭ позволяет удостовериться в правильности расчета налогов, корректном учете расходов и применении льгот. Грамотное налоговое планирование в ОАЭ не только защищает компанию от штрафов и санкций, но и повышает прозрачность и доверие со стороны контрагентов. Инвестиции физических лиц в недвижимость, а также дивиденды, прирост капитала и другие доходы от владения акциями или другими ценными бумагами освобождаются от корпоративного налога. Кроме того, дивиденды и прирост капитала, полученные предприятием в ОАЭ от его акций, освобождаются от корпоративного налога. Соответствующие требованиям внутригрупповые сделки и реорганизации также могут быть исключены при соблюдении необходимых условий.
Ндс Для Компаний В Оаэ
Покупка готовой компании в ОАЭ требует тщательной проверки, ведь даже малейшие недочеты в документации или незамеченные налоговые обязательства могут привести к финансовым и юридическим последствиям. Комплексная проверка компании перед покупкой (Due Diligence) является ключевым инструментом, позволяющим инвестору оценить реальное состояние бизнеса, выявить возможные риски и принять обоснованное решение. В ходе аудита специалисты анализируют финансовую и юридическую документацию, корректность ведения бухгалтерских отчетов, историю сделок и контрагентов, а также наличие возможных штрафов и задолженностей. Профессиональные бухгалтерские компании обеспечивают полный спектр Корпоративный налог в ОАЭ услуг — от ведения налогового и финансового учета до составления отчетности по международным стандартам, контроля за своевременной уплатой налогов и оптимизации расходов.
- Ставка налога составляет 9% для компаний с доходом выше 375,000 дирхамов (примерно 102 тыс. долларов США).
- Налог должен быть уплачен в течение 9 месяцев после окончания налогового периода, одновременно с подачей декларации.
- В ОАЭ применяется стандартный принцип признания прибыли на основе бухгалтерского учёта, с учётом местных правил и международных стандартов.
- Собственность, права и принадлежность могут принадлежать как непосредственно, так и косвенно через дочерние предприятия, но налоговая группа не может включать освобожденное лицо или допущенное лицо из свободной зоны.
- Нерезиденты, не имеющие постоянного представительства в ОАЭ или получающие доход из источников в ОАЭ, не связанный с их постоянным представительством, могут подлежать удержанию налога (по ставке 0%).
Соглашения Об Избежании Двойного Налогообложения
Для бизнеса, прибыль которого составляет менее 375,000 дирхамов, налог на прибыль составляет 0%. Это делает страну еще более привлекательной для начинающих предпринимателей и малых бизнесов. До 2023 года в ОАЭ не существовало корпоративного налога, что привлекало инвесторов со всего мира.
Регистрация в Федеральной налоговой службе (FTA) обязательна для всех компаний и предпринимателей с лицензией, даже если у вас ставка 0% или вы подходите под Small Enterprise Relief. Доходы или проценты, полученные по банковским депозитам, не будут облагаться корпоративным налогом ОАЭ. Обычно это делается путем ссылки на наличие у физического лица разрешения на осуществление соответствующей профессиональной, промышленной или коммерческой деятельности в ОАЭ или лицензии на ведение бизнеса. Компании в свободных зонах ОАЭ также обязаны зарегистрироваться и подать корпоративную отчетность.
Главная цель — соответствие международным стандартам прозрачности, борьба с агрессивным налоговым планированием и усиление роли государства как устойчивой юрисдикции для крупного бизнеса и инвесторов. ОАЭ наряду с другими странами Персидского залива долгое время считались безналоговой юрисдикцией. Однако будучи членом ОЭСР, Эмираты выполняют обязательства в рамках концепции глобальной минимальной эффективной ставки налога и активно интегрируют лучшие мировые практики. Ожидается, что конкурентоспособный режим корпоративного налога, основанный на передовом международном опыте, укрепит позиции ОАЭ как нового глобального центра для бизнеса и инвестиций, а также ускорит развитие и позволит достичь ей своих стратегических целей.